Como Facturar Servicios Profesionales. Guía práctica

En México existe una gran diferencia entre los términos Asimilados a salarios y Pago por honorarios, puesto que cada uno tiene distintas responsabilidades fiscales, de seguridad social y laborales.

Ambos métodos son utilizados para pagar servicios profesionales independientes o proveedores de servicios a empresas, pero es importante saber que cada uno tiene requisitos legales y características que en caso de que seas un profesional independiente debes saber y entender. Por lo que debes saber cómo facturar servicios profesionales, si es tu caso.

En este caso, los servicios profesionales se pagan por honorarios, esto quiere decir que el profesional, al trabajar por su cuenta, asume la responsabilidad de:

Pagar Impuesto Sobre la Renta (ISR)
Emitir los CFDI (facturación por sus servicios)
Pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Presentar su Declaración Anual

Cómo funciona el Régimen Fiscal de Servicios Profesionales (Honorarios)

El régimen fiscal correspondiente a los honorarios es el Régimen de Servicios Profesionales

Quienes se encuentren dados de alta dentro de este están sujetos a pagar impuestos como personas físicas que generen ingresos por servicios profesionales de forma independiente, no como empleados de empresas/patrones.

Dentro de las profesiones que pueden encontrarse en este régimen están:

Abogados
Contadores
Arquitectos
Médicos
Fisioterapeutas
Dentistas
Ingenieros
Desarrolladores, entre otros

Estos profesionales pueden ser contratados por proyecto, por compañías o individuos como trabajador independiente, y aunque esto suceda, la empresa no tienen la obligación de proporcionar beneficios como:

Seguro del IMSS
Seguro médico
Días de vacaciones pagadas
Bonos por antigüedad
Contribuciones al SAR y al INFONAVIT
Aguinaldo

En este artículo te explicamos qué necesitas para darte de alta y empezar a facturar.

Pasos para emitir facturas bajo el Régimen de Honorarios

Facturar por honorarios es prácticamente el mismo proceso que cualquier otro tipo de facturación, pero si apenas comienzas a realizar servicios por cuenta propia y te han solicitado una factura, debes realizar lo siguiente:

Trámite de e.firma y contraseña

Tu contraseña y e.firma del SAT son las que te permiten tener acceso a los servicios electrónicos que esta proporciona. Puedes hacer la solicitud en línea o en las oficinas, y solo necesitas:

Agendar una cita
Original y copia de tu identificación oficial
Un correo electrónico
Una memoria USB, de preferencia que sea únicamente para este archivo

La e.firma, es un archivo digital que permite firmar trámites por internet con el SAT u otras dependencias del país. Es única y tiene el mismo valor que una firma autógrafa.

Obtención tu Certificado de Sello Digital

Para emitir facturas, es necesario tener los sellos digitales correspondientes, para esto debes saber que un certificado de sello digital es un archivo electrónico que conecta la identidad de una persona física o moral con su certificación.

Puedes obtener estos sellos en línea a través del portal del SAT. Solo tienes que contar con tu RFC y contraseña o e.firma que hayas obtenido en el paso anterior para poder tener acceso.

Ya que tengas tu e.firma, ve a la sección de «Envío de solicitud de Certificados de Sello Digital», podrás generar el archivo necesario para solicitar la generación del certificado de sello digital.

Una vez que hayas enviado la solicitud, podrás descargar los archivos a través de la aplicación Certifica.

Emisión de CFDI

Después de proporcionar el servicio por el que te contrataron, es momento de emitir facturas por honorarios, con las que podrás comprobar tus ingresos, y para lograrlo puedes hacerlo a través de:

Página del SAT

Ingresa a la página oficial
Ingresa al sistema con tus datos de autenticación
Ingresa los datos para generar la factura electrónica
Sella tu factura electrónica

Plataforma “Mis Cuentas”

Mis cuentas es una herramienta que contiene diferentes secciones que hacen más fácil el cumplimiento de tus obligaciones fiscales de manera eficiente.

Para acceder a Mis cuentas, también es necesario tener tu RFC y contraseña o e.firma. La sección de Factura fácil, permite generar y enviar facturas por correo electrónico a tus clientes frecuentes.

También puedes cancelar facturas previamente emitidas, revisar las facturas emitidas y recibidas, y practicar la generación de facturas utilizando el Simulador.

Sistema de facturación

Otra opción que tienes es utilizar un sistema de facturación electrónica independiente, como nuestro sistema Factura-e validado ante el SAT.

En Factura-e puedes realizar tus facturas muy fácil y rápido y lo mejor es que puedes automatizarlas y así evitar errores comunes. Este sistema también permite hacer tus facturas desde cualquier dispositivo conectado a internet.

Te ofrecemos asesoría personalizada gratis para que conozcas cómo crear, guardar, cancelar y aceptar cancelación tus facturas, así como su uso en general.

Registro de operaciones

Es importante que si eres trabajador independiente, registres todos los ingresos y gastos para los cuales no hayas generado una factura.

Lo anterior, debido a que cualquier ingreso que no haya sido facturado y cualquier gasto que no haya sido registrado con una factura recibida debe ser ingresado en la aplicación Mis Cuentas.

Actualiza tu información fiscal

No olvides comunicar cualquier cambio, ya sea de dirección, actividad o finalización de servicios. Esta información debe ser actualizada en el portal del SAT y desde aquí se notifica para mantenerte al tanto de las novedades fiscales.

Información a incluir dentro de una factura por honorarios

Una factura por honorarios no es diferente a cualquier otra factura, así que por ende debe contener al menos la siguiente información:

Nombre del profesional que recibe los honorarios y entrega el recibo
Nombre de quién recibe la factura o recibo
Fecha de emisión del recibo por honorarios
El monto que fue pagado a cambio de los servicios prestados
El concepto o descripción del trabajo realizado

Beneficios de facturar por Servicios Profesionales

Tanto el empleado como quien lo contrata obtienen beneficios por emitir o contratar a un colaborador independiente mediante una factura por honorarios.

Ventajas de un profesional al trabajar por honorarios

No estás sujeto a un horario de trabajo fijo o específico para prestar tus servicios.
No estás bajo la dirección de personal superior.
Tienes total autonomía y flexibilidad para realizar tu trabajo.
Determinas el sueldo/pago por honorarios de tus servicios.

Ventajas de contratar un trabajador por honorarios

Se pueden contratar profesionales únicamente por periodos o proyectos.
Se tiene la flexibilidad para aumentar o disminuir la fuerza laboral según las necesidades de la empresa.
No es necesario procesar una nómina, deducir impuestos u otros procesos de mayor inversión.

Preguntas Frecuentes cómo facturar servicios profesionales

¿Cuánto debo pagar de impuestos por servicios profesionales?

El SAT establece que el Impuesto Sobre la Renta (ISR) se calcula multiplicando el total de ingresos obtenidos por una tasa del 25%, sin realizar deducciones.

¿Qué tipos de servicios profesionales se pueden facturar?

Dentro de los servicios profesionales disponibles se incluyen servicios relacionados con:

La salud
Consultoría
Asesoría legal (tanto para consejo como representación en litigios)
Ingeniería
Auditoría, y más.

¿Qué uso de CFDI debo utilizar para Servicios Profesionales?

Este tipo de actividad económica profesional abarca desde profesionistas, comerciantes, empresarios, entre otros, que realizan servicios profesionales o prestan servicios comerciales y el uso de CFDI para este régimen puede ser:

G01: Adquisición de mercancías
G02: Devoluciones, descuentos o bonificaciones
G03: Gastos en general
P01: Por definir