Cómo Facturar Trabajos de Construcción

Cómo facturar trabajos de construcción

Como especialistas en temas de facturación, hemos notado que una de las áreas donde hay diversas dudas sobre cómo facturar trabajos de construcción.

Esto ocurre principalmente por la diversidad de servicios que venden, las distintas modalidades e incluso las formas de pago. 

Un punto clave que recomendamos es que se ponga especial atención en las claves de servicios y los métodos de pago. 

Estos son todos los Requisitos para facturar

Para facturar trabajos de construcción en México es necesario cumplir con ciertos requisitos legales. 

Primero, es necesario estar registrado ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y contar con un Registro Federal de Contribuyentes (RFC). 

Aquí te explicamos cómo darte de alta el hacienda para facturar.

Además, es importante conocer los impuestos que se deben pagar, como el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el impuesto sobre la renta (ISR).

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Elementos a incluir en una factura de construcción

Nombre y datos fiscales del emisor y receptor

Como toda factura debe contener la información fiscal de ambos involucrados, los datos más relevantes para hacer válida la factura son los siguientes:

  • Nombre o razón social del emisor
  • RFC del emisor
  • Domicilio fiscal del emisor
  • Nombre o razón social del receptor
  • RFC del receptor (si está registrado como contribuyente)
  • Domicilio fiscal del receptor

Elementos de una Factura 4.0


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Datos de facturación (descripción)

El SAT solicita que se describa la información sobre el producto o servicio (construcción), en este caso, estos datos son los siguientes:

  • Número de folio fiscal asignado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
  • Fecha y hora de emisión.
  • Descripción detallada de los servicios de construcción prestados.
  • Cantidad y precio unitario de los servicios.
  • Importe total de la factura.

No te preocupes, tu software de facturación te ayuda a llenar todos estos datos de forma sencilla

Claves para emitir un CFDI 

Analizamos el catálogo del SAT y sacamos la lista de las claves que más se usan para colocarlas en la factura de servicios de construcción: 

  • 72111000: Servicios de construcción de unidades familiares.
  • 72111100: Servicios de construcción de unidades multifamiliares.
  • 72121000: Servicios de construcción de edificios industriales y bodegas nuevas.
  • 72121100: Servicios de construcción de edificios comerciales y de oficina.
  • 72121400: Servicios de construcción de edificios públicos especializados.
  • 72141000: Servicios de construcción de autopistas y carreteras.
  • 72141100: Servicios de pavimentación y superficies de edificios de infraestructura
  • 72152700: Servicios de instalación y reparación de concreto.

Si las claves que aquí te presentamos no coinciden con el tipo de servicio que ofreces, no te preocupes, puedes buscar la clave que mejor se adapte a tu servicio en nuestro catálogo que desarrollamos en conjunto con CFDI.org.mx. Catálogo de Productos y Servicios SAT

Catálogo de Productos y Servicios SAT

Forma y método de pago

La forma y método de pago en cualquier tipo de factura se refiere a cómo se realizará el pago por el servicio especificado. 

Es importante para definir las condiciones de pago entre el proveedor y el cliente. Aquí hay una explicación más detallada de cada uno:

Forma de pago

La forma de pago se refiere al medio o instrumento que se utilizará para liquidar la deuda. Algunas formas de pago comunes incluyen:

  • Efectivo: El pago se realiza en efectivo en el momento de la transacción.
  • Transferencia bancaria: El cliente realiza una transferencia electrónica desde su cuenta bancaria a la cuenta del proveedor.
  • Cheque: El cliente emite un cheque a favor del proveedor, el cual puede ser depositado en su cuenta bancaria.
  • Tarjeta de crédito/débito: El pago se realiza utilizando una tarjeta de crédito o débito en el punto de venta o a través de una pasarela de pago en línea.
  • Pagos electrónicos: Se utilizan plataformas de pago en línea como PayPal, Stripe, o cualquier otra pasarela de pagos electrónicos.

Método de pago:

El método de pago se refiere al plazo o condiciones de pago acordadas entre el proveedor y el cliente. Algunos métodos de pago comunes incluyen:

  • Pago al contado: El pago se realiza inmediatamente después de recibir la factura.
  • Pago a plazos: El pago se divide en cuotas y se realiza en diferentes períodos de tiempo, como pagos mensuales o trimestrales.
  • Pago anticipado: El cliente realiza el pago antes de recibir los bienes o servicios.
  • Pago a crédito: El cliente tiene un período de crédito acordado para pagar la factura después de recibir los bienes o servicios.
  • Pago contra entrega (COD): El pago se realiza en el momento de la entrega de los bienes o servicios.

Sellos

Los sellos digitales del emisor y del SAT son cruciales, puesto que la factura debe ser timbrada electrónicamente por el SAT, lo que implica la generación de un sello digital que garantiza la autenticidad y validez fiscal del documento.

Datos adicionales

Otros datos que una factura puede contener, solo en caso de ser necesario, pueden ser los siguientes:

  • Condiciones de pago.
  • Fecha de vencimiento, si aplica.
  • Número de orden de compra o referencia, si existe.
  • Información adicional requerida por la normativa fiscal.

Beneficios de facturar los trabajos de construcción

El incentivo fiscal del IVA aplicado a los servicios de construcción es un apoyo dirigido principalmente a los proveedores de estos servicios, más específicamente para aquellos que realizan proyectos residenciales. 

Este beneficio cubre el 100% del Impuesto al Valor Agregado (IVA) generado por estos servicios, siempre y cuando se cumplan con los requisitos establecidos por el SAT.

Preguntas Frecuentes Cómo facturar trabajos de construcción

¿Qué uso de CFDI debo usar para construcción?

El uso de CFDI que se debe usar es el I01, el cual es el que está indicado como para Construcciones.

¿Qué trabajos están exentos de IVA de construcción?

Gastos generados por servicios de albañilería, cancelería, carpintería, plomería, herrería y otros de la misma índole, para casa habitación, se encuentran exentos del pago del impuesto al valor agregado.

¿Cuáles son los servicios parciales de construcción?

Los servicios parciales de construcción son los que no están relacionados con estructuras fijas al suelo ni son construcciones completas, como por ejemplo, trabajos de ampliación o renovación en viviendas. 

Estos servicios también engloban cualquier tarea contratada por los promotores inmobiliarios con terceros para integrar en sus proyectos de construcción.

¿Cuáles son los requisitos para la exención del IVA a los servicios parciales de construcción?

Estos son los principales requisitos para que los servicios parciales de construcción estén exentos de IVA:

  • Que los servicios se presten a personas físicas con actividad empresarial o profesional, o a personas morales.
  • Que correspondan a la primera etapa de construcción de un inmueble, es decir, la obra negra.
  • Que el contratista emita facturas por los servicios parciales que estén exentos de IVA, las cuales deben cumplir con los requisitos fiscales establecidos por la autoridad.
  • Que el contratista tenga los documentos que comprueben que los servicios que prestó se encuentran exentos de IVA.

 


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Juan Pablo Ruiz

Soy un profesional apasionado con una amplia experiencia en el mundo de las finanzas y la gestión contable. Tengo una sólida formación académica y años de trabajo práctico, me especializo en proporcionar insights valiosos y soluciones efectivas para optimizar la gestión contable y financiera de empresas.

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