El flujo de efectivo es una herramienta financiera dentro de cualquier empresa, ya que refleja el movimiento de dinero dentro y fuera del negocio en un periodo específico, ya sea en un mes o en un año.
Cuando comencé con mi negocio aprendí que si sabemos gestionarlo correctamente, garantizamos la estabilidad y el crecimiento del negocio, además reducimos el riesgo de crisis económicas, aprovechamos oportunidades de inversión t tenermos una mejor salud financiera.
Por eso es importante que entendamos cómo se mueve nuestro dinero, ya que podríamos enfrentar problemas de liquidez, incluso si las ventas son buenas.
Vamos a descubrir qué es, cómo se diferencia de la utilidad, los diferentes tipos de flujo de efectivo, para garantizar el éxito financiero de nuestra empresa.
Puntos clave del artículo:
- El flujo de efectivo nos muestra el movimiento real de dinero dentro de una empresa.
- Flujo de Efectivo vs. utilidad: la utilidad refleja ganancias contables, mientras que el flujo de efectivo muestra el dinero disponible para operar día a día.
- Dentro de sus tipos están: el operativo (de las actividades diarias), de inversión (compra o venta de activos) y de financiamiento (transacciones como préstamos o pagos de dividendos).
- Para mejorarlo es posible negociar con proveedores, reducir gastos innecesarios, y usar herramientas tecnológicas para monitorear el dinero en tiempo real.
Concepto básico del flujo de efectivo dentro de nuestra empresa
Ahora bien, este concepto es uno de los más importantes dentro de la gestión financiera de una empresa ya que se refiere al dinero real que circula dentro del negocio, a diferencia de las cifras contables.
Además, es un indicador muy importante de la liquidez empresarial que nos permite evaluar si nuestra compañía puede pagar a proveedores, empleados y a otros compromisos en tiempo y en forma.
También nos muestra el dinero disponible en cada momento, y nos permite usarlo como un medidor directo de la salud financiera de nuestro negocio.
Flujo de Efectivo vs. Utilidad
Diferencias clave
Es común que confundamos el flujo de efectivo con la utilidad, pero debemos saber que son conceptos muy distintos.
La utilidad nos refleja los ingresos menos los costos en un periodo contable, pero que puede incluir ventas a crédito y otros factores que no representan dinero real en mano.
Por otro lado, el flujo de efectivo nos muestra el efectivo disponible, sin importar si los ingresos han sido facturados o no.
Mientras que la utilidad es importante para que podamos evaluar la rentabilidad de nuestra empresa, el flujo de efectivo es clave para garantizarnos que nuestro negocio tenga el suficiente dinero para operar.
Cómo se relacionan y por qué es esencial diferenciarlos
Aunque ambos conceptos están relacionados, es importante que los diferenciemos porque nuestra empresa puede ser rentable (tener utilidad), pero puede tener problemas de liquidez si no administramos adecuadamente.
Nos acercamos con el Analista Financiero, Rigoberto Toxqui y nos dió un buen ejemplo: “Una empresa con altas ventas a crédito puede mostrarnos una buena utilidad, pero si no recibimos los pagos a tiempo, podemos enfrentar dificultades para pagar a nuestros proveedores o empleados”.
En un negocio siempre hay altas y bajas, y desafortunadamente a mí me pasó hace 2 años me quedé sin flujo de efectivo, y tenía que pagarle a mis empleados.
Me puse a revisar los estados de cuenta y tenía invertido dinero en una nueva maquinaría que aún no había llegado, por lo que tuve que vender otra que ya no usábamos para cubrir la nómina, incluso también pensé en pedir un préstamo, pero los intereses eran muy altos y tenía miedo de no poder cubrirlos.
Por eso es importante que sepamos manejar nuestras ganancias y administrarlas correctamente para no quedarnos sin dinero en efectivo, aunque los bienes sirven para aliviar los males, como dice el dicho.
Articulo de Interes
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Tipos de Flujo de Efectivo.
Vamos a conocer los tipos que existen y que debemos considerar para analizar la situación financiera de nuestra empresa.
Método directo
Se basa en sumar todos los cobros y restar todos los pagos durante un periodo. Este método nos muestra las transacciones reales de efectivo y nos proporciona una visión más clara del dinero disponible.
Método Indirecto
En este tipo de método partimos de la utilidad neta y ajustamos los ingresos y gastos que no implican movimiento de efectivo, como la depreciación. Este método es comúnmente utilizado en los estados financieros.
Operativo
Éste nos refleja el dinero generado por las actividades comerciales normales, como la venta de productos o servicios.
Es una métrica fundamental, ya que nos indica la capacidad de la empresa para generar efectivo a partir de sus operaciones diarias.
De Inversión
Nos muestra los cambios en el efectivo debido a la compra o venta de activos a largo plazo, como maquinaria o inmuebles.
Un flujo de efectivo positivo en esta categoría puede indicarnos una venta de activos, mientras que un flujo negativo puede reflejarnos inversiones en el futuro crecimiento de nuestra empresa.
De Financiamiento
Este abarca todas las transacciones relacionadas con la obtención o pago de préstamos, emisión de acciones o pago de dividendos.
Esto es muy importante para que podamos evaluar cómo nuestra empresa financia sus operaciones y expansión.
Neto
Es la suma de los flujos operativos, de inversión y de financiamiento. Este número refleja el cambio total en el efectivo de la empresa durante un periodo específico.
Importancia en la gestión de la empresa
Un flujo positivo nos permite a las empresas tomar decisiones estratégicas, como expandirnos, invertir en nuevas oportunidades o pagar nuestras deudas.
Por el contrario, un flujo negativo nos puede limitar estas decisiones y poner en riesgo la estabilidad de nuestra empresa.
Relación entre flujo y liquidez empresarial
Es importante recalcar que nos sirve para indicarnos la liquidez empresarial, ya que podemos medir si nuestra empresa tiene el dinero disponible para cumplir con las obligaciones inmediatas.
Debemos de mantener un buen control para que evitemos tener problemas de insolvencia económica.
En la Planificación Financiera
Su uso para la previsión financiera
Es una herramienta vital para la previsión financiera. Ya que nos permite a las empresas proyectar futuros ingresos y egresos, lo que nos facilita la planificación a largo plazo y nos asegura que siempre haya suficiente efectivo para cubrir las necesidades operativas.
Herramientas y métodos para proyectarlo a futuro.
Existen diversas herramientas de software que nos facilitan la proyección, como hojas de cálculo avanzadas o software de gestión financiera.
Estas herramientas nos permiten simular diferentes escenarios y preparar a nuestra empresa para posibles desafíos financieros.
Métodos de análisis del Flujo
Métodos de Análisis
Nunca olvides hacer un análisis de tu negocio, ya que te ayudará a conocer como se encuentra financieramente hablando y busca la ayuda de especialistas que te orientarán como me orientaron a mí.
Análisis horizontal y vertical
Este tipo de análisis nos sirve para compararlo en distintos periodos, mientras que el otro análisis evalúa la relación entre diferentes componentes.
Ambos métodos son útiles para que podamos entender las tendencias y podamos tomar decisiones informadas.
Método directo vs. indirecto para calcularlo
El directo nos proporciona una visión más clara de las entradas y salidas de efectivo, mientras que el indirecto es más conveniente para que podamos reconciliar los estados financieros.
La elección entre ambos depende de las necesidades y objetivos de nuestra empresa.
Interpretación de los Resultados
Indicadores clave derivados del dinero en efectivo
Algunos de estos indicadores clave que se derivan del flujo incluyen la tasa de cobertura de efectivo y el efectivo libre, los cuales miden la capacidad de nuestra empresa para pagar deudas y financiar nuestro crecimiento.
Cómo usar los resultados para mejorar la gestión financiera
Lo podemos interpretar correctamente para que nos permita identificar áreas problemáticas, como:
- Pagos atrasados.
- O gastos innecesarios.
Lo que nos puede ayudar a mejorar la gestión financiera y optimizar el uso de nuestro dinero real.
Cómo Mejorarlo
En el aprendizaje con mi analista financiero, aprendí los siguientes puntos que te comparto a continuación:
Estrategias para Incrementar Ingresos
Mejorar la gestión de cuentas por cobrar
Una forma de mejorarlo es acelerar los cobros de los clientes. Esto nos puede incluir el ofrecer descuentos por pronto pago o podemos implementar recordatorios automáticos de pago.
Optimizar las ventas y reducir costos
Podemos incrementar las ventas mediante campañas de marketing efectivas y podemos buscar la forma de reducir costos innecesarios con estrategias clave para mantenerlo saludable.
Estrategias para Reducir Salidas de Efectivo
Negociación de plazos con proveedores
Incluso, podemos negociar plazos de pago más largos con los proveedores para aliviar la presión, esto nos permitirá que el dinero permanezca en la empresa durante más tiempo.
Control de gastos y reducción de costos innecesarios
Podemos implementar un control riguroso de gastos para evitar fugas de efectivo. Esto incluye eliminar suscripciones o servicios que no sean esenciales para la empresa.
Herramientas de Gestión
Software y aplicaciones para monitorearlo
Podemos buscar opciones de programas y aplicaciones que nos permitan monitorearlo en tiempo real, y que nos faciliten la toma de decisiones informadas.
Cómo implementar un sistema de gestión
Es importante que implementemos un sistema de gestión con herramientas adecuadas, para hacer un monitoreo constante y que tengamos una estrategia clara para optimizar nuestros ingresos y controlar nuestros gastos.
Pasos para realizar el cálculo
Solicitamos la ayuda nuevamente de nuestro Analista financiero Rigoberto Toxqui, y esto fue lo que nos dijo:
“Para calcularlo, es necesario:
- Identificar todas las entradas de efectivo como ventas, intereses, etc.
- Registrar todas las salidas de efectivo como gastos operativos, inversiones, pagos de deuda.
- Restar las salidas de las entradas para obtener el flujo de efectivo neto”.
Ejemplo práctico
Para que podamos entender con mayor claridad el concepto anterior, le pedimos que nos diera un ejemplo práctico para que lo podamos usar en nuestra empresa.
“Supongamos que una empresa tiene ventas de $100,000, gastos operativos de $60,000 y una inversión en maquinaria de $20,000.
Así que, el flujo neto sería $20,000, lo que indica que la empresa tiene $20,000 de efectivo real disponible.
Así que lo desglosamos de la siguiente manera:
Ventas por $100,000
Gastos Operativos por $60,000
Inversión en maquinaria por $20,000
Siguiendo la fórmula que comenté, quedaría así:
Primero sumamos los Gastos operativos y la Inversión de la maquinaria:
$60,000
?$20,000
$80,000
Después a las Ventas se le resta el resultado de la suma de los gastos operativos y de la inversión, quedando de la siguiente manera:
$100,000
– $80,000
$20,000
El resultado es de $20,000 y que nos indica el flujo de efectivo real que tiene la empresa, es decir, el dinero disponible que tiene el negocio.
Descargar plantilla de Flujo de Efectivo
Preguntas Frecuentes
¿Cómo se explica el flujo de dinero existente en una empresa?
Es el dinero que entra y sale de una empresa durante un periodo específico. Se utiliza para medir la capacidad de la empresa para generar efectivo y cumplir con sus obligaciones financieras.
¿Qué se necesita para tener un flujo de dinero?
Para hacerlo se requiere un registro detallado de todas las entradas y salidas de dinero durante un periodo específico, como:
- Ventas.
- Compras.
- Pagos de deudas.
- Y gastos operativos.
¿Cuáles son los elementos clave para elaborar un flujo de efectivo?
Los elementos clave son las entradas de efectivo (ventas, intereses, etc.) y las salidas de efectivo (gastos operativos, inversiones, pago de deudas).
¿Por qué es importante tener dinero real en una empresa?
Es importante para asegurar que la empresa pueda operar sin problemas, pagar a sus proveedores y empleados, y mantenerse a flote incluso en tiempos difíciles.
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