{"id":6703,"date":"2024-05-30T16:14:13","date_gmt":"2024-05-30T22:14:13","guid":{"rendered":"https:\/\/www.factura-e.mx\/blog\/?p=6703"},"modified":"2025-03-31T11:55:31","modified_gmt":"2025-03-31T17:55:31","slug":"gastos-no-deducibles","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.factura-e.mx\/blog\/gastos-no-deducibles\/","title":{"rendered":"Gastos No Deducibles: Gu\u00eda Completa"},"content":{"rendered":"

\"Gastos<\/a><\/p>\n

Los Gastos no deducibles es uno de los puntos que m\u00e1s dudas me ha generado desde que realizo mi contabilidad. <\/span><\/p>\n

Yo soy persona f\u00edsica y antes ten\u00eda la idea que pod\u00eda deducir casi todos mis gastos, pero esto no es as\u00ed, la realidad es que solo puede decir ciertas compras y todo <\/span>depende de tu r\u00e9gimen y giro, de tu negocio o servicios que ofreces. <\/b><\/p>\n

Para evitar confusiones hice<\/span> una investigaci\u00f3n con especialistas y consult\u00e9 a mi contador,<\/b> para saber claramente cu\u00e1les gastos No puedo deducir y estos los puntos claves que descubr\u00ed: <\/span><\/p>\n

Bases para entender los gastos no deducibles <\/b><\/h2>\n

Lo primero y m\u00e1s b\u00e1sico que me explicaron es que el SAT permite a sus contribuyentes <\/span>disminuir cierto tipo de gastos acumulables en el ejercicio fiscal que corresponde<\/b> para la declaraci\u00f3n anual. <\/span><\/p>\n

A estos se le conocen como <\/span>gastos no deducible<\/b>s y son aquellos que, seg\u00fan la ley vigente,<\/span> no pueden descontarse de los ingresos<\/b> para poder calcular el impuesto sobre la renta (ISR).<\/span><\/p>\n

Identificar y entender estos gastos es fundamental para <\/span>evitar sanciones<\/b> y llevar un mejor control y planificaci\u00f3n fiscal. <\/span><\/p>\n

Partiendo con esto como base, te explicar\u00e9 lo que yo he enfrentado y que tal vez a ti tambi\u00e9n te ha pasado. <\/span><\/p>\n

Qu\u00e9 son los gastos no deducibles<\/b><\/h2>\n

Los gastos no deducibles son aquellos que no pueden ser restados de los ingresos para reducir el monto del Impuesto Sobre la Renta (ISR) que se tiene que pagar.<\/span><\/p>\n

Hay que recordar que los <\/span>\u201cgastos deducibles\u201d son impuestos por el SAT para disminuir los ingresos y utilidades anuales, <\/b>tanto de las <\/span>personas f\u00edsicas<\/b> como de las <\/span>personas morales <\/b>en el pago del <\/span>ISR <\/span>anual.<\/span><\/p>\n

Entonces, los<\/span> \u201cno deducibles\u201d<\/b> son los ingresos que no se incluyen en el pago de impuestos (ISR), <\/b>debido a que no est\u00e1n relacionados de forma directa con alguna actividad econ\u00f3mica o de trabajo. <\/span><\/p>\n

Por lo tanto, <\/span>no son demostrables como un ahorro <\/b>ante las autoridades fiscales.<\/span><\/p>\n

\"Diferencia<\/a><\/p>\n

Mi Experiencia<\/b><\/h2>\n

Yo soy contribuyente desde hace ya unos a\u00f1os y he tenido un par de experiencias lidiando con los <\/span>gastos no deducibles<\/b>. <\/span><\/p>\n

La verdad es que el primer a\u00f1o de mi declaraci\u00f3n anual me surgieron muchas dudas, no sab\u00eda qu\u00e9 gastos son deducibles y en cu\u00e1les hab\u00eda ciertas excepciones.<\/span><\/p>\n

Por ejemplo,<\/span> yo como emprendedora de una Pyme no ten\u00eda conocimiento sobre c\u00f3mo deducir las cargas de gasolina, <\/b>por lo tanto, lo hice de manera incorrecta.<\/span><\/p>\n

No estaba enterada que el pago deb\u00eda realizarse con tarjeta de d\u00e9bito o cr\u00e9dito, transferencia, cheque o monedero electr\u00f3nico (autorizados por el SAT). <\/span><\/p>\n

Adem\u00e1s de que <\/span>el combustible s\u00f3lo se utiliza para fines de negocio <\/b>y no debe mezclarse con los gastos personales. <\/span><\/p>\n

Con la ayuda de mi contador tambi\u00e9n me enter\u00e9 de que en mis deducciones anuales era posible deducir lentes graduados, <\/span>siempre y cuando el precio no fuera mayor a los $2,500 pesos. <\/b>En este caso el costo de mis anteojos era de 3,400 pesos y no emit\u00ed factura<\/a>. <\/span><\/p>\n

As\u00ed que aqu\u00ed fue donde entend\u00ed cu\u00e1les son los gastos que s\u00ed puedo incluir para reducir la carga fiscal, aunque me hubiera gustado poder incluir algunos otros que estaban<\/span> relacionados con mi actividad profesional<\/a>.<\/b><\/p>\n

Debido a estas experiencias es que me parece importante que todos como contribuyentes conozcamos <\/span>cu\u00e1les de los gastos que hacemos no deben incluirse en las declaraciones<\/b>, ya que si los agregas, estos no ser\u00e1n tomados en cuenta.<\/span><\/p>\n

Gastos considerados por el SAT como \u201cNo deducibles\u201d<\/b><\/h2>\n

Despu\u00e9s de mi mala experiencia, decid\u00ed que ten\u00eda que informarme a detalle, por eso investigu\u00e9 cu\u00e1les son los gastos no deducibles y busqu\u00e9 una fuente m\u00e1s completa y clara que el SAT. <\/span><\/p>\n

\"Gastos<\/a><\/p>\n

De acuerdo al art\u00edculo 148 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta, estos son <\/span>gastos que se consideran como no deducibles<\/b>:<\/span><\/p>\n

Pago de ISR del contribuyente o terceras personas<\/b><\/h3>\n

La ley se\u00f1ala que el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) <\/a><\/span>realizado por el contribuyente o por terceras personas no est\u00e1 permitido<\/b> y por lo mismo no es deducible como gasto. <\/span><\/p>\n

Esto significa que cuando se hacen pagos de ISR, ya sea directamente por el contribuyente o a trav\u00e9s de otra persona,<\/span> estos pagos no pueden ser utilizados para reducir la base de impuesto<\/b> o la carga fiscal del contribuyente. <\/span><\/p>\n

Sin embargo, <\/span>se hace una excepci\u00f3n en las participaciones que los patrones pagan al IMSS.<\/b><\/p>\n

Este tipo de gasto marca la importancia de saber diferenciar entre los pagos que pueden <\/span>ser usados para deducciones fiscales y aquellos que no<\/b>, para una correcta planificaci\u00f3n fiscal y cumplimiento de las obligaciones tributarias.<\/span><\/p>\n

Subsidio al empleo<\/b><\/h3>\n

No es posible deducir las <\/span>aportaciones otorgadas por los contribuyentes <\/b>a personas a las que les prestan servicios personales o accesorios de las contribuciones, siendo estas <\/span>procedentes del subsidio al empleo.<\/b><\/p>\n

No obstante, <\/span>se hace una excepci\u00f3n <\/b>en cuanto a los recargos que pagan los contribuyentes en efectivo o por medio de compensaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

Multas<\/b><\/h3>\n

El pago de multas no es deducible como gasto, en esto tambi\u00e9n se incluyen multas hechas por cualquier autoridad, ya sea por <\/span>infracciones fiscales, administrativas, de tr\u00e1nsito u otras. <\/b><\/p>\n

La ley establece que estos pagos no se permiten para reducir las obligaciones fiscales, ya que con esto se busca<\/span> desalentar conductas que puedan terminar en sanciones<\/b> y asegurar que<\/span> las multas cumplan su funci\u00f3n correctiva<\/b>. <\/span><\/p>\n

Donaciones<\/b><\/h3>\n

En M\u00e9xico, las donaciones no son deducibles como gasto <\/span>si no cumplen con ciertos requisitos<\/b> establecidos por la ley. <\/span><\/p>\n

Para que una donaci\u00f3n sea deducible, debe hacerse a una <\/span>organizaci\u00f3n para recibir donativos deducibles autorizada por el SAT<\/b>, como:<\/span><\/p>\n